6月30日，注冊會計師行業統一監管平臺上線運行，標志著注冊會計師行業治理體系、治理能力建設開啟了新征程、邁上了新臺階。該平臺是在財政部黨組的統一部署和分管部領導統籌調度下，由財政部會計司、監督評價局、信息網絡中心和中國注冊會計師協會組成聯合工作組，用友政務作為系統承建商，經需求分析、征求意見、專家論證、項目立項、平臺建設、集中測試、優化完善等環節建設而成。新時代，注冊會計師行業承載國家更高期待!新起點，統一監管平臺賦能行業高質量發展!

6月30日，財政部舉辦注冊會計師行業統一監管平臺上線儀式

財政部黨組成員、副部長朱忠明就建好用好統一監管平臺、提升行業監管服務水平以及進一步貫徹落實好國辦30號文發表講話。

財政部黨組成員、副部長朱忠明發表講話

一、提高站位，充分認識建設

行業統一監管平臺的重要意義

黨中央、國務院高度重視注冊會計師行業發展，習近平總書記要求注冊會計師行業要增強自律性、公正性和專業化水平，李克強總理、韓正副總理多次就規范財務審計秩序、促進行業健康發展作出重要批示指示。去年8月，國務院辦公廳印發《關于進一步規范財務審計秩序 促進注冊會計師行業健康發展的意見》(國辦發〔2021〕30號)，提出一系列政策措施，明確要求“加強信息化建設，構建注冊會計師行業統一監管信息平臺，通過業務報備、電子證照和簽章等手段加強日常監測，提升監管效率和水平。探索建立審計報告數據單一來源制度，推動實現全國范圍一碼通，從源頭治理虛假審計報告問題”。財政部黨組高度重視，劉昆部長主持召開全國專題會議，就貫徹落實國辦30號文進行動員部署。我們堅持有利于統一監管、服務注冊會計師行業的目標導向，堅持有利于會計師事務所、注冊會計師管理、方便信息上報的需求導向，建設了統一監管平臺。大家要將思想統一到貫徹落實國辦30號文要求上來，充分認識建設統一監管平臺的重要性。

(一)建設統一監管平臺是切實加強注冊會計師行業監管的有效舉措。

有效的日常監管是從嚴監管、從嚴執法的重要支撐。當前行業日常監管方面還存在不少短板，主要表現在：信息化監管水平有待提升，行業管理系統存在功能分散建設、資源重復耗用、業務重復操作等問題，未能實現有效整合和互聯互通，監管數據分析、預警以及檢查、處理聯動機制有待完善;審計報告數據單一來源制度尚未建立，審計報告防偽驗證功能未在全國范圍內推行，有照無證經營、網售虛假報告等違規行為未能從源頭上得到遏制;社會監督作用發揮不足，針對注冊會計師執業活動的投訴舉報還沒有便捷的信息化渠道，社會舉報主要通過信訪形式，影響查處效率。建設行業統一監管平臺，豐富和完善相關功能，有利于補齊以上短板，切實加強行業日常監管，提升信息化監管水平。

(二)建設統一監管平臺是深入落實“放管服”改革措施的內在要求。

近年來，財政部門全面深化“放管服”改革，認真落實行政審批制度改革和簡政放權要求，會計師事務所審批備案、注冊會計師注冊等業務辦理實現了不見面審批、無紙化審批，年度報備等事項也基本實現了電子化，為行業創造了良好營商環境。但由于系統建設缺乏統一規劃和統籌協調，同時也暴露出一些問題：如會計師事務所審計報告重復報備、相關審批事項重復錄入等。這與“放管服”改革的方向不相符，需要切實加以糾正。建設統一監管平臺，有利于推動各級財政部門、行業協會形成協調配合的工作機制、清晰流暢的業務流程、協同高效的監管格局，切實提高行政效率、提升服務水平。

(三)建設統一監管平臺是推進注冊會計師行業信息化建設的重要途徑。

注冊會計師行業要緊跟時代步伐，以信息技術促進行業數字化轉型，適應數字經濟發展的需要。去年，財政部印發了《會計改革與發展“十四五”規劃綱要》、《會計信息化發展規劃(2021-2025年)》，中注協也發布了《注冊會計師行業信息化建設規劃(2021-2025年)》，都對行業信息化建設提出了明確要求。會計師事務所代表在發言中介紹了加強信息化建設和探索開展大數據審計、智能審計的做法，也對提升行業管理服務的信息化水平提出了期望。應該說，統一監管平臺是行業信息化建設的關鍵基礎設施，具有重要的示范作用，它的順利建成和上線運行，有利于引導和推動廣大會計師事務所加快信息化普及和智能化升級，全面提升行業的標準化、數字化、網絡化、智能化水平，促進行業“十四五”時期基本實現數字化轉型和“網絡強注會”目標。

二、勠力同心

切實發揮統一監管平臺效用

統一監管平臺不僅要建好，更要用好。宣傳片總結了統一監管平臺的“三大轉變”和“七大特征”，要實現這些“轉變”，彰顯這些“特征”，需要各級財政部門、行業協會強化大局意識和系統思維，避免各自為政、單兵突擊，堅持“以服務對象為本”，讓會計師事務所、注冊會計師和其他平臺用戶有切實“獲得感”。

(一)必須堅持業務事項“一站辦理”。

統一監管平臺上線運行后，各地財政部門、行業協會負責的監管服務事項要實現“一口填報、一口承辦、一口辦結”，即：登錄統一監管平臺一次填報、多方共享，杜絕重復錄入、多頭報送;在統一監管平臺辦理的業務在財政部門和行業協會的其他系統不再重復辦理、重復操作;辦結情況通過統一監管平臺統一查詢。今后，財政部門、行業協會需要新增注冊會計師行業監管、服務事項的，也必須全部納入統一監管平臺，不得再“另起爐灶”。

(二)必須堅持審計報告“一碼通查”。

前期，部分省份探索通過賦碼或防偽標識打擊虛假審計報告，取得一定進展，但是各地分散賦碼難以滿足審計報告跨地域使用的需求，且大多不具備末端驗碼功能，監管效果有限。統一監管平臺上線后，會計師事務所出具的審計報告在報備時，由統一監管平臺自動賦驗證碼和唯一編碼，為審計報告制作“身份證”，系統還提供多種驗證方式，方便用戶查驗，實現全國范圍內的審計報告數據單一來源。各地財政部門、行業協會要切實增強大局意識，按照統一的部署和要求，停止使用分散建設的防偽貼碼系統，切實維護統一監管平臺的權威性。

(三)必須堅持數據共享“一端通連”。

統一監管平臺的上線運行，將匯聚注冊會計師行業行政許可信息、監督檢查信息以及行業自律管理信息，形成最具權威性的行業數據庫。在統一監管平臺建設過程中，預留設置了多個接口，開發了數據推送和共享功能，在依法合規、確保數據安全的前提下，要做好與國家電子政務平臺和各省電子政務平臺的對接，對于政務平臺的數據需求要給予充分保障。要加強與市場監管總局、稅務總局、人民銀行、銀保監會等部門的數據共享，方便審計報告的各方使用者查詢驗證。通過讓數據“多跑路”，提高服務效能，形成監管合力。

三、久久為功

持續加強統一監督平臺建設

任何一個信息系統要有效發揮作用，除了建設過程中要有詳盡具體的需求分析、科學嚴謹的架構設計、安全可靠的技術路徑以外，最關鍵的就是在后續使用中不斷磨合、優化、完善。注冊會計師行業統一監管平臺上線運行，實現了良好開局，但要讓統一監管平臺真正發揮作用，達到預期目標，還有很長的路要走。各單位要增強責任意識、協同意識，把持續加強統一監管平臺建設作為今后一段時期的重點工作任務。

(一)規范工作流程，有力保障平臺運轉。

統一監管平臺實現了從“分散建設”到“統一部署”、從“多頭辦理”到“一網通辦”、從“信息孤島”到“互聯互通”三大轉變，這不僅是技術路線的轉變，更涉及對工作流程的優化和再造。各單位要以統一監管平臺上線為契機，進一步梳理工作職責，規范業務流程。前期，會計司、監督局和中注協組織力量編寫了“平臺工作手冊”，手冊對系統的不同功能模塊的操作流程進行了詳細說明。一方面，部內相關司局要結合各方意見反饋，持續更新完善手冊內容;另一方面，各地財政部門、行業協會要按照手冊的說明，結合內部控制要求，明確不同崗位的職責和操作權限，優化工作流程，安全高效地履行審批、報備及其他監管服務職能。

(二)廣泛聽取意見，持續優化平臺功能。

要加強對反饋意見的梳理，對各方反映的問題要及時研究解決，不斷豐富完善平臺功能。要抓緊研究出臺注冊會計師行業嚴重失信主體名單管理辦法，在統一監管平臺上建立行業誠信庫和“黑名單”，方便社會公眾一鍵查詢，起到對全行業的有效警示作用;加快開通行業投訴舉報功能，暢通對注冊會計師違法違規行為的舉報渠道，規范投訴舉報事項的辦理流程，提高查處效率;進一步完善審計報告報備驗證功能，實現審計報告批量上傳賦碼、報備信息批量導入、支持批量查詢驗證和結果導出等功能，助力審計報告驗證碼的全面推廣。要進一步梳理行業管理流程，把注冊會計師、會計師事務所全生命周期監管的各個環節全部納入平臺，便于各監管部門、行業協會依責履職。

(三)上下協同聯動，全面提升平臺效能。

財政部會計司、監督局以及中注協要加強統籌指導、壓實工作責任，分別對各地會計管理機構、監管局和地方監督機構、行業協會使用統一監管平臺情況進行跟蹤督導，確保涉及會計師事務所和注冊會計師切身利益的相關審批、管理、服務工作“不斷、不松、不亂”;各地財政部門、行業協會要落實共建、共管、共治責任，做好統一監管平臺上線運行的宣傳、引導、組織、培訓等工作，特別是分管負責同志要親自上手，有效推動;各會計師事務所要及時組織所內人員廣泛使用平臺，特別是要盡快熟悉審計報告驗證碼的相關操作，及時反饋意見建議。

朱部長還就貫徹落實國辦30號文強調了三點：

去年國辦30號文印發以來，財政部牽頭建立了15個部門組成的聯席會議機制，組建了工作專班，在規范財務審計秩序，促進行業健康發展方面做了大量工作，取得明顯成效。通過一年的積極努力，注冊會計師行業隊伍得以整肅，行業面貌煥然一新;困擾行業多年的痼疾頑瘴初步得到遏制，行業生存土壤得以凈化;會計師事務所執業行為日趨謹慎，監管權威性得以彰顯;社會各界對貫徹落實國辦30號文各項舉措給予積極評價，行業形象得以改善。在肯定成績的同時，我們必須清醒地認識到，貫徹落實國辦30號文、促進行業健康發展是一個長期的系統性工程，行業基礎制度建設任重道遠，治理工作長效機制有待完善，從嚴監管、從嚴執法仍需強化，需要我們以抓鐵留痕、踏石留印的韌勁，持續推動國辦30號文各項政策措施落地見效。

一是加快推進注冊會計師行業法規制度建設。今年上半年，在大力推動《注冊會計師法》修訂的同時，財政部先后印發了《會計師事務所監督檢查辦法》《會計師事務所一體化管理辦法》《會計師事務所自查自糾報告管理辦法》，下半年還將陸續印發《國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》、修訂《會計師事務所職業責任保險暫行辦法》，進一步完善行業基礎性制度體系。制度的生命力在于執行。對于新實施的制度辦法，各地財政部門、行業協會要高度重視，組織廣大會計師事務所學習領會、貫徹執行，并加強督導檢查，確保制度得到有效實施。

二是持續開展“四類”違法違規行為整治。在去年專項整治的基礎上，近期，財政部會同中央網信辦、人力資源社會保障部、公安部、市場監管總局、稅務總局等部門聯合印發了通知，對2022年各地繼續深入開展無證經營、掛名執業、網售報告、超能力執業等“四類”違法違規行為專項整治工作進行部署，同時，對建立長效工作機制提出要求。請各地財政部門、行業協會以釘釘子精神持續抓好本地區的整治工作，對違法違規行為嚴格處理處罰，切實建立完善整治工作長效機制，徹底根治“四類”違法違規行為，有效整肅行業風氣。

三是切實加強會計師事務所執業質量檢查。近日，財政部已經啟動了2022年會計師事務所執業質量檢查工作，中注協同步啟動了自律檢查工作。今年是《會計師事務所監督檢查辦法》實施的第一年，也是檢查規模最大、檢查會計師事務所戶數最多的一年。各地監管局、財政部門、行業協會要認真落實《會計師事務所監督檢查辦法》要求，壓實分級分類監管責任，嚴格執行檢查頻次要求，突出執業質量、執業許可條件、一體化管理、獨立性保持、信息安全、職業風險防范等檢查重點，對影響惡劣的重大案件從嚴從重處罰、加大曝光力度，對全行業形成震懾。

財政部在官網發布的財辦【2022】32號文《關于注冊會計師行業統一監管平臺上線運行的通知》中指出，財政部將做好技術支撐和數據安全保障，設立咨詢電話、郵箱和意見建議反饋欄目，及時收集聽取意見、解決有關問題，根據業務發展需求持續調整、豐富、完善平臺功能，并留下聯系方式。用友政務將全力做好技術支持與服務工作!

用友政務長期服務于政府與廣大行政事業單位的數字化建設。多年來，公司承建了數字財政、政府財務、社保醫保、人大預算聯網監督、鄉村振興等重點業務領域數字化工作，取得了豐碩的實踐成果。未來，公司將持續創新，以更好的產品和服務，助力注冊會計師行業數字化轉型，助力行業健康發展，為服務國家建設作出更大貢獻!(朱部長講話轉載自財政部會計司官網)